財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)安全工作細(xì)則

 

學(xué)校財(cái)務(wù)室屬于學(xué)校安全保衛(wèi)工作重點(diǎn)部位，財(cái)會(huì)人員必須具備強(qiáng)烈的責(zé)任感，保障學(xué)校財(cái)務(wù)工作安全：為了學(xué)校的現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)的安全，規(guī)定如下：

一、設(shè)施安全：學(xué)校財(cái)務(wù)室門窗設(shè)施必須牢固，保險(xiǎn)、安全。財(cái)會(huì)室內(nèi)外安裝監(jiān)控設(shè)施，保險(xiǎn)箱等。

二、會(huì)計(jì)責(zé)任：學(xué)校會(huì)計(jì)、出納必須做到“上班三查”；一查進(jìn)門時(shí)門窗是否完整完好。如發(fā)現(xiàn)有撬動(dòng)痕跡當(dāng)即報(bào)告主管部門領(lǐng)導(dǎo)，不得再開門進(jìn)出，要保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)痕跡。二查進(jìn)門后保險(xiǎn)箱與設(shè)施是否完整，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。不可急于開啟保險(xiǎn)箱。三查抽屜之類完整情況，下班前應(yīng)及時(shí)關(guān)閉窗戶，對(duì)相應(yīng)的部位及時(shí)上鎖，上好保險(xiǎn)設(shè)施。

三、財(cái)務(wù)室嚴(yán)禁巨額現(xiàn)金留存過夜，財(cái)務(wù)工作人員要遵守財(cái)務(wù)制度，根據(jù)綜合治理的基本原則：實(shí)行“誰主管，誰負(fù)責(zé)”。

四、財(cái)會(huì)人員臨時(shí)外出或規(guī)定的午休時(shí)間休息時(shí)，應(yīng)隨手關(guān)門上鎖，嚴(yán)禁麻痹的思想行為。

五、財(cái)會(huì)人員應(yīng)當(dāng)保持學(xué)校財(cái)務(wù)有關(guān)秘密，不隨意向任何人談?wù)摪l(fā)放、解送現(xiàn)金的日期和庫存金額情況 。

 

合同協(xié)議簽訂管理制度

 

為防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)，減少因合同簽訂、履行過程中有規(guī)范行為導(dǎo)致的糾紛，依據(jù)中華人民共和國《合同法》相關(guān)法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本管理制度。

一、學(xué)校對(duì)外簽訂的所有物資設(shè)備采購供應(yīng)合同、建設(shè)工程施工合同、工程咨詢合同及培訓(xùn)合同等，均適用本管理制度。

二、簽訂合同實(shí)行洽談權(quán)、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)相對(duì)獨(dú)立、互相制約的原則。經(jīng)辦人、處室主任、主管領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)審批后，方可批準(zhǔn)簽訂。

三、學(xué)校實(shí)行法定代表人授權(quán)委托制度，簽訂合同應(yīng)先取得校長(zhǎng)授權(quán)，并在授權(quán)范圍內(nèi)簽訂合同。

四、經(jīng)辦人于合同簽訂前，應(yīng)驗(yàn)證對(duì)方當(dāng)事人有效證件，驗(yàn)明主體資格，了解其資信狀況，審查對(duì)方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查對(duì)方提供資料的真實(shí)性與合法性。

五、學(xué)校對(duì)外簽訂的合同，有格式文本的，應(yīng)使用格式文本簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上采用GF－999－00版本的建設(shè)工程施工合同。不具備上述條件的，也必須采用合同書形式，嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面形式。

六、經(jīng)辦人應(yīng)將準(zhǔn)備簽約的合同文本及相關(guān)材料送交主管領(lǐng)導(dǎo)，主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行審查，并書面提出審查意見。對(duì)審查人有疑義的部分，經(jīng)辦人應(yīng)予全面解釋，對(duì)審查人提出的修改意見，經(jīng)辦人應(yīng)予完善。

七、所有合同均應(yīng)約定以加蓋學(xué)校公章為合同成立要件。

八、合同簽訂后，合同實(shí)施過程中，嚴(yán)格按照合同實(shí)施驗(yàn)收，直至合同結(jié)束，合同原件報(bào)送財(cái)務(wù)處并作為支付依據(jù)，建設(shè)工程施工合同連同相關(guān)資料報(bào)送學(xué)校檔案室整理存檔。

 

物品申購及票據(jù)報(bào)銷制度

 

根據(jù)財(cái)政局有關(guān)文件精神，考慮到學(xué)校整個(gè)財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)管理的需要，制訂如下規(guī)定：

一、購物申報(bào)相關(guān)規(guī)定

1.后勤物品的購置，要先報(bào)到財(cái)產(chǎn)管理員處匯總，經(jīng)總務(wù)主任審核后，按照審批權(quán)限決定，形成統(tǒng)一意見，由校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審核同意后，轉(zhuǎn)回總務(wù)處，總務(wù)主任審批后采購員方可憑采購單辦理。

2.其它部門處室購置物品，由部門填寫購物申報(bào)單，報(bào)由校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審核同意后，轉(zhuǎn)回總務(wù)處,總務(wù)處采購。

3.新購買的一切資產(chǎn)與物品的發(fā)票必須經(jīng)手人簽字、倉庫保管員驗(yàn)收并辦理物品入庫手續(xù)后，方可領(lǐng)取使用；固定資產(chǎn)由財(cái)產(chǎn)管理員登記核實(shí)，要進(jìn)入固定資產(chǎn)臺(tái)帳，做到帳物齊全，責(zé)任到人，定時(shí)核查，及時(shí)調(diào)整、登記。

4.新購置的財(cái)產(chǎn)票據(jù)報(bào)銷要先經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員登記簽字后，由經(jīng)手人、總務(wù)主任（部門負(fù)責(zé)人）分別簽字交主管校長(zhǎng)、校長(zhǎng)審批后,方可報(bào)銷入帳。

二、物品領(lǐng)取程序

部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)→填寫領(lǐng)料單→總務(wù)主任審批→倉庫保管員登記→領(lǐng)取

三、購物報(bào)銷程序

采購員憑發(fā)票、申購單交財(cái)產(chǎn)管理員簽字登記→經(jīng)手人→驗(yàn)收人→財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)→校長(zhǎng)→會(huì)計(jì)室報(bào)銷